O fim do ano fiscal está se aproximando e você não pode deixar esse período passar batido. Não importa se o seu negócio é pequeno, médio ou grande, é o momento para entender quais foram os resultados financeiros da sua empresa e como você vai se planejar para o próximo ano.
O fim do ano fiscal é um momento crucial para empresas de todos os tamanhos, especialmente para pequenos e médios empreendedores que precisam fechar suas contas, revisar balanços e projetar estratégias para o próximo ciclo.
Pode parecer algo chato e burocrático, mas é uma etapa essencial para quem quer ter um negócio sustentável. Pensando nisso, talvez seja a hora de planejar o fim do ano fiscal, não acha? Continue a leitura para entender mais sobre esse período. Confira!
O que é o fim do ano fiscal e por que é importante?
O ano fiscal é o período de 12 meses utilizado para apurar os resultados financeiros e fiscais de uma empresa. No Brasil, ele coincide com o ano-calendário, ou seja, começa em 1º de janeiro e termina em 31 de dezembro.
Esse período é fundamental para as empresas, pois é quando ocorrem as principais análises contábeis, como fechamento de balanço, apuração de impostos e avaliação do desempenho financeiro. Esse processo permite que o empresário identifique erros, planeje melhorias e ajuste suas estratégias.
Sem um fechamento adequado, é impossível avaliar a real situação financeira da empresa, o que pode levar à tomada de decisões equivocadas ou ao descumprimento de obrigações legais.
O que diz a legislação brasileira sobre o ano fiscal?
No Brasil, a legislação exige que empresas e profissionais autônomos mantenham registros contábeis e fiscais organizados ao longo do ano. Essa organização é necessária para o cálculo correto de tributos e para a prestação de contas à Receita Federal.
Os principais pontos da legislação incluem:
- Obrigatoriedade de escrituração contábil: negócios enquadrados no Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real devem manter seus registros contábeis atualizados;
- Apuração de tributos anuais e mensais: tributos como IRPJ, CSLL e ISS devem ser apurados com base nos resultados apresentados no ano fiscal;
- Entrega de declarações fiscais: empresas devem apresentar documentos como a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ) ou sua substituta, dependendo do regime tributário.
Quais são as implicações do ano fiscal para profissionais autônomos e PJ?
Para profissionais autônomos e pessoas jurídicas, esse assunto também traz implicações importantes:
- Autônomos: devem declarar seus rendimentos no Imposto de Renda Pessoa Física, mantendo a organização de recibos e comprovantes de pagamentos;
- PJ: são responsáveis pelo cumprimento das obrigações tributárias e trabalhistas, que incluem o pagamento de 13º salário, encargos sociais e impostos sobre lucro.
Como fazer o fechamento?
O fechamento do ano fiscal exige organização e planejamento, quer saber o que fazer? Aqui estão alguns passos.
Organize todos os documentos financeiros e contábeis
A base para um fechamento de sucesso está na organização. Garanta que todos os documentos necessários estão reunidos e atualizados. Isso inclui notas fiscais de compra e venda, recibos, contratos com fornecedores, extratos bancários e comprovantes de pagamento de tributos.
Para facilitar, considere digitalizar esses arquivos e armazená-los em um sistema de gestão ou na nuvem.
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Revise o balanço patrimonial
O balanço patrimonial é um dos principais relatórios financeiros da empresa, pois resume seus ativos, passivos e patrimônio líquido. Nesse documento, você deve verificar se os valores registrados estão corretos e identificar possíveis inconsistências. Se houver discrepâncias, ajuste-as antes de fechar as contas.
Por exemplo, se sua empresa apresenta ativos não registrados ou despesas que não foram contabilizadas, isso pode distorcer os resultados financeiros. Realizar uma auditoria interna ou contar com o apoio de um contador experiente pode ajudar a detectar e corrigir esses problemas.
Apure os impostos corretamente
A apuração de impostos é uma etapa sensível e não pode ser negligenciada. Empresas enquadradas no Simples Nacional devem calcular tributos como ISS, ICMS e INSS com base no faturamento do período.
Já as empresas no regime de Lucro Presumido ou Lucro Real precisam considerar alíquotas aplicáveis ao tipo de atividade desempenhada e à receita auferida.
É fundamental revisar possíveis débitos acumulados ao longo do ano. Caso sua empresa tenha impostos atrasados, faça a regularização imediatamente para evitar multas e juros acumulativos. Considere também agendar reuniões com o contador para revisar declarações já entregues e garantir que não haja pendências.
Prepare demonstrações financeiras
Elaborar relatórios financeiros detalhados é indispensável para o fechamento fiscal e contábil. O Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE) e o balanço patrimonial são os dois documentos principais.
Esses relatórios não apenas auxiliam no cálculo do lucro ou prejuízo da empresa, mas também são fundamentais para demonstrar a saúde financeira do negócio aos sócios e investidores.
Realize a conciliação bancária
A conciliação bancária é o processo de cruzar os registros internos da empresa com os extratos fornecidos pelos bancos. Essa etapa é essencial para garantir que todos os pagamentos e recebimentos foram registrados corretamente.
Ao realizar a conciliação, procure identificar valores em aberto, como cheques ainda não compensados ou depósitos não identificados. Esse controle ajuda a evitar erros contábeis e oferece uma visão clara do saldo disponível para futuras operações.
Encerre contratos e dívidas pendentes
Se sua empresa mantém contratos com fornecedores, prestadores de serviços ou colaboradores, revise todos os documentos e avalie se há pendências a resolver.
No caso de dívidas em aberto, considere renegociar prazos ou quitar os valores antes do encerramento do ano fiscal, evitando que esses passivos impactem negativamente os resultados futuros.
Contrate um contador para revisão final
Por mais que você siga todos os passos anteriores, a revisão de um contador experiente é indispensável para garantir que o fechamento seja realizado de maneira correta.
Além disso, um contador atualizado com as mudanças na legislação fiscal pode oferecer insights importantes, evitando que a empresa seja surpreendida por novas obrigações ou multas inesperadas.
Como se preparar para o próximo ano fiscal?
A preparação para o próximo ano é uma etapa estratégica que exige planejamento detalhado e visão de longo prazo. Como se preparar?
1. Avalie o desempenho financeiro do ano atual
Antes de planejar o próximo ano, é essencial analisar os resultados financeiros do período anterior. Revise o fluxo de caixa, o balanço patrimonial e o Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE) para identificar tendências e gargalos. Tente responder algumas perguntas, como:
- Quais foram as principais fontes de receita?
- Onde os custos foram mais altos e como poderiam ser otimizados?
- Há dívidas ou passivos que precisam de atenção imediata?
Com essas respostas, será possível mapear pontos fortes e fracos, definindo prioridades para o próximo ciclo.
Por exemplo, se sua empresa enfrentou problemas com o atraso de recebíveis, pode ser o momento de renegociar prazos com clientes ou implementar um sistema de cobrança mais eficiente.
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2. Crie um orçamento detalhado para o próximo ano
A elaboração de um orçamento realista é a base para qualquer planejamento financeiro. Isso envolve prever receitas e despesas, considerando fatores como sazonalidade, aumentos nos custos de insumos e mudanças na demanda.
Essas dicas podem ajudar:
- Divida o orçamento por categorias: separe gastos fixos (aluguel, salários, etc.) e variáveis (matéria-prima, marketing, etc.);
- Estime receitas conservadoramente: evite superestimar suas vendas e o caminho para fazer isso é entender o seu histórico para criar uma estimativa que faça sentido;
- Inclua uma reserva de emergência: alocar um percentual do orçamento para imprevistos pode salvar sua empresa de crises inesperadas.
Com um orçamento bem estruturado, você terá mais clareza sobre onde investir e onde cortar despesas, facilitando a tomada de decisões ao longo do ano.
3. Reveja o enquadramento tributário da empresa
O regime tributário escolhido influencia diretamente nos custos da empresa e na maneira como você deverá se organizar para o próximo ano.
Verifique se o regime atual (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) continua sendo o mais vantajoso.
- Faça simulações: use ferramentas ou peça ajuda a um contador para simular os impostos devidos em diferentes regimes;
- Considere o crescimento: se sua empresa ultrapassou os limites de faturamento do Simples Nacional, pode ser necessário migrar para outro regime;
- Atualize cadastros: se certifique de que todas as informações cadastrais junto à Receita Federal estão atualizadas, evitando problemas com declarações.
Essa análise deve ser feita antes do encerramento do ano fiscal, pois mudanças no regime tributário devem ser comunicadas às autoridades fiscais no início do próximo ciclo.
4. Automatize processos financeiros e fiscais
A tecnologia pode ser uma grande aliada no cumprimento das obrigações fiscais e na organização do negócio. Adotar ferramentas digitais reduz o risco de erros manuais e economiza tempo da equipe. Considere:
- Softwares de gestão financeira: sistemas específicos podem consolidar informações de vendas, despesas e impostos em um só lugar;
- Automação de impostos: configure lembretes automáticos para o vencimento de tributos e envio de declarações fiscais;
- Integração com bancos: ferramentas que sincronizam dados bancários com sistemas de gestão facilitam o controle de fluxo de caixa.
O planejamento do fim do ano fiscal é essencial para manter a regularidade do seu negócio e evitar problemas legais e financeiros. Seguindo as dicas desse guia, você consegue fechar o seu planejamento e se preparar para o próximo ano.Agora que você já olhou para essas questões burocráticas, é hora de entender o que fazer para aumentar as suas vendas e com o UOL Host você tem acesso a um ecossistema de soluções para tudo o que você precisa na internet.